Смета на 2022 г
Приложение № 1 к Протоколу № 1 общего собрания от 28 мая 2022 года и к Пртоколу № 2 общего собрания от 09 июля 2022 года УТВЕРЖДЕНО Решением общего собрания СНТ «Дружба» Протокол № 1 от « 28 » мая 2022 г. и Протокол № 2 от « 09 » июля 2022 г. ПРИХОДНО-РАСХОДНАЯ СМЕТА с 01.01.22 по 31.12.22 гг Садоводческого Некоммерческого Товарищества «Дружба» |
||
Поз. | Остаток на 01.01.2022 года | Сумма, руб. |
Остаток на 01.01.2022 года: | 427 580,90 ₽ | |
Целевые взносы: | ||
Межевание земель общего пользования | 65 000,00 ₽ | |
Целевой взнос (стоимость работ световой линии без материалов) на 2021 г. | 228 654,00 ₽ | |
Монтаж ворот | 54 320,90 ₽ | |
Членские взносы: | ||
Погашение долга садовода за электроэнергию (возврат в членсккие взносы) | 79 606,00 ₽ | |
Ожидаемые поступления в 2022.г | 2 797 533,63 ₽ | |
Членские взносы за 2022 год | 1 881 913,00 ₽ | |
Членские взносы (долги прошлых лет) | 63 545,84 ₽ | |
Налог на ЗОП за 2022 год | 80 512,00 ₽ | |
Налог на ЗОП (долги прошлых лет) | 3 722,26 ₽ | |
Целевые взносы (долги прошлых лет) | 24 712,33 ₽ | |
Неотработанный субботник (долг 2021 год) | 79 000,00 ₽ | |
Погашение долга садовода за электроэнергию (возврат в членсккие взносы) | 100 000,00 ₽ | |
Взоврат в членские взносы потраченные на оплату потерь электроэнергии с 01.02.2021 по 31.03.2022 г.г. | 564 128,20 ₽ | |
с 01.02.2021 по 31.12.2021 г. = 549 561,18 - 172 773,85 (Оплачено садоводами) = 376 787,33 (Долг садоводов по потерям) | ||
с 01.01.22 по 31.03.22 г = 239 180,83 - 51 839,96 (Оплачено садоводами) = 187 340,87 (Долг садоводов по потерям) | ||
Поз.Поз. | ВЗНОСЫВЗНОСЫ | Сумма, руб.Сумма, руб. |
Расходы, включаемые в членские взносы | 1 881 913 | |
1, | П.1.1. Ежегодный взнос в "Общество садоводов" | 10 800 |
2, | П.2.1. Юридические и нотариальные услуги | 14 894 |
3, | П.3.1. Вывоз твердых коммунальных отходов | 392 221 |
4, | П.4.1. Техническое обслуживание ворот (ремонт), замена фонарей уличного освещения. | 165 769 |
5, | П.5.1. Благоустройство земельного участка общего пользования | 20 000 |
6, | П.6.1. Содержание земельных участков общего пользования в зимний период | 16 000 |
7, | П.7.1. Прочие административные расходы | 35 600 |
8, | П.8.1. Расходы на банковские услуги (р/счет, комиссия банка) | 10 000 |
9, | П.9.1. Услуги самозанятых и бухгалтерское сопровождение, всего: | 356 340 |
П.9.1.1. Организация работы ведения бух. учета. | 183 300 | |
П.9.1.2. Организация работы уборки площадки мусорного контейнера. | 44 688 | |
П.9.1.3. Организация работы электрика. | 38 352 | |
П.9.1.4. Организация работы уборки снега дорог СНТ. | 90 000 | |
10, | П.10.1. Заработная плата, всего: | 448 967 |
П.10.1.1. Организация работы председателя. | 300 000 | |
П.10.2. Налоги и сборы, всего | 148 967 | |
11, | П.11. Резервный фонд | 411 321 |
12, | Расходы, включаемые в целевые взносы | 2 726 344 |
П.12.1. Приобретение контейнеров для раздельного сбора мусора | 30 000 | |
П.12.2. Ремонт дорог | 2 071 344 | |
П.12.3. Световая линия (уличное освещение) Материалы + работа | 625 000 | |
13, | НАЛОГ НА Земли Общего Пользования | 80 512 |
П.13.1. Налог на земли общего пользования (ЗОП) | ||
Общая сумма взносов (членские + целевые + налог на ЗОП) на 2022 г. | 4 688 769 | |
Настоящее финансово-экономическое обоснование является неотъемлемой частью приходно- расходной сметы СНТ «Дружба» на период с 01.01.22 по 31.12.22 гг, подготовлено в соответствии с: • Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; • Анализом хозяйственной деятельности СНТ «Дружба» за 2021 год; • Конъюнктурного анализа цен на товары и услуги по итогам расходов за 2021 год. Приложение № 1 к Протоколу № 1 общего собрания от 28 мая 2022 года и к Пртоколу № 2 общего собрания от 09 июля 2022 года УТВЕРЖДЕНО Решением общего собрания СНТ «Дружба» Протокол № 1 от « 28 » мая 2022 г. и Протокол № 2 от « 09 » июля 2022 г. ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ размера взносов с 01.01.22 по 31.12.22 гг к приходно-расходной смете Садоводческого Некоммерческого Товарищества «Дружба» |
||
Поз. | ВЗНОСЫ | Сумма, руб. |
Расходы, включаемые в членские взносы | 1 881 913 | |
1, | П.1.1. Ежегодный взнос в "Общество садоводов" Фиксированная ставка на 2022 год | 10 800 |
2, | П.2.1. Юридические и нотариальные услуги: Необходимость введения данной статьи расходов вызвана низкой собираемостью взносов и платежей. Проект сметы и расчет взносов сделан при 100% оплате. К сожалению, не все садоводы являются добросовестными плательщиками. |
14 894 |
П.2.1.1. Приказное производство: С учетом норм действующего законодательства РФ и поправок от 01.10.2019 в проект сметы по данной статье внесена стоимость услуг юристов по искам к должникам, т.е. 7 000,00 руб на 1 должника . В стоимость входит составление заявления для выдачи приказа и выход в суд. Заключается договор с юристами. Предлагаемая сумма для утверждения из расчета 2-х должников 14 000,00 руб. |
14 000 | |
П.2.1.2. Расчет госпошлины по приказному производству средний и зависит от суммы исковых требований. Предлагаемая сумма для утверждения из расчета 2-х должников 894,00 руб. | 894 | |
3, | П.3.1. Вывоз твердых коммунальных отходов: | 392 221 |
П.3.1.1. Заключен договор с Региональным оператором ООО «ХАРТИЯ» № 2651-2019/МО от 06.01.2019 года на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами. Согласно договора вывоз осуществляется по предварительным заявкам. Согласно Распоряжения Комитета по ценам и тарифам МО № 403-Р от 20.12.2019г. тариф с 01.01.22 по 30.06.22 гг составляет 765,34 руб/м3 с НДС, в СНТ установлен 1 контейнер ёмкостью 8 м3, соответственно стоимость вывоза контейнера составляет 6 122,72 руб. Планируемый объем вывозимого мусора с территории товарищества составит 27 контейнеров за период с 01.01.22 по 30.06.22 гг. | 165 313 | |
П.3.1.2. С 01.07.22г. тариф будет составлять 834,22 руб/м3 с НДС, в СНТ установлен 1 контейнер ёмкостью 8 м3, соответственно стоимость вывоза составит 6 673,76 руб. Планируемый объем вывозимого мусора с территории товарищества составит 34 контейнеров за период с 01.07.22 по 31.12.22 гг. | 226 908 | |
4, | П.4.1. Техническое обслуживание ворот (ремонт), замена фонарей уличного освещения. | 165 769 |
П.4.1.1. По итогам 2021 года ворота ремонтировались 1 раз. Затраты на ремонт составили 52 000 руб. + запчасти в сумме 9 681 руб. С учетом инфляции к сумме затрат на ремонт в 2021 году требуется заложить минимум 10%. Техническое обслуживание по Договору № от составляет 30 000 руб. (10 000 руб. - одни ворота) | 97 849 | |
П.4.1.2. Замена фонарей уличного освещения. По мере выхода из строя и выроботки ресурса, будет проводиться замена на светодиодные фонари. Средняя стоимость светодиодного фонаря - 2000 руб, светодиодной лампы - 400 руб. Работа электрика по замене лампы - 532 руб, по замене фонаря - 1596 руб. Планируется замена - 15 фонарей | 67 920 | |
5, | П.5.1. Благоустройство земельного участка общего пользования. Скашивание травы, обрезка деревьев, кустарников и их утилизация (НК ст. 254 пп. 1.7) |
20 000 |
6, | П.6.1. Содержание земельных участков общего пользования в зимний период. На основании п.п. 4 п. 5 ст. 14 ФЗ № 217 «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты российской федерации», Закона Московской области № 191/2014-ОЗ «О благоустройстве в Московской области»; ч. 1 ст. 210 ГК РФ "Бремя содержания имущества"; Региональных законов, необходимо расчищать дороги СНТ от снега (т.к. в СНТ растет число постоянно проживающих в зимний период (88 домов) и периодически приезжающих садоводов, как в будние, так и в выходные дни). Стоимость работы трактора в СНТ составляет 8 000 рублей за одну чистку, по времени занимает около 3 часов. Применяется в зависимости от погодных условий с 01 по 30 ноября 2022 г. и с 01 по 31 марта 2023 г. |
16 000 |
7, | П.7.1. Прочие административные расходы: Приобретение канц. товаров – 5000 рублей, почтовые расходы – 1000 рублей, заправка картриджа 3 раз – 3 600 рублей, транспортные расходы – 15 000 рублей, оплата телефонной связи - 6 000 рублей, представительские расходы - 5 000 руб. |
35 600 |
8, | П.8.1. Расходы на банковские услуги (р/счет, комиссия банка) Расчетный счет открыт в Сбербанке тариф «Легкий старт» 3 платежных поручения 0,00 руб. с 4-го 199 руб - 1 шт, % при перечислении физ. лицам. |
10 000 |
9, | П.9.1. Услуги самозанятых и бухгалтерское сопровождение, всего: | 356 340 |
П.9.1.1. Бухгалтерское сопровождение СНТ Оплата услуг аутсорсинговой компании ежемесячно в размере 14 100 руб. Ведение бухгалтерского учета в полном объёме с ежемесячной рассылкой на адрес электронной почты каждому садоводу квитанций на оплату с QR-кодом. (14 100*12месяцев=169 200 руб. + 14 100 руб. (Обеспечительный взнос, возвращается при рассторжении договора) |
183 300 | |
П.9.1.2. Организация работы уборки площадки мусорного контейнера. Оплата услуг уборщика предусмотрена ежемесячно в размере 3 724 рублей (в т.ч. 224 руб. - НПД 6%). (Самозанятый) |
44 688 | |
П.9.1.3. Организация работы электрика. Оплата услуг электрика предусмотрена ежемесячно в размере 3 196 рублей (в т.ч. 196 руб. - НПД 6%). (Самозанятый) |
38 352 | |
П.9.1.4. Организация работы уборки снега дорог СНТ. Оплата услуг предусмотрена ежемесячно в размере 30 000 рублей за период с 01 декабря 2022 года по 28 февраля 2023 года (3 месяца) (Самозанятый) |
90 000 | |
10, | П.10.1. Заработная плата, всего: | 448 967 |
П.10.1.1. Организация работы председателя. Размер оплаты рассчитан на основе объема затрачиваемого времени на управление СНТ, ведение дел СНТ в соответствии с Уставом СНТ. График работы председателя ненормированный, предполагает работу в выходные дни. Кроме должностных обязанностей председатель может понести как административную, так и уголовную ответственность. Помимо исполнения обязанностей, предусмотренных Уставом СНТ Председатель осуществляет сверку с жителями СНТ, выдает справки, работает с должниками, решает оперативные вопросы и задачи, поступающие от жителей, осуществляет стратегическое планирование развития СНТ и взаимодействие с органами государственной власти, контрагентами. Одновременно с этим Председатель СНТ может осуществлять функции техника и осуществляет необходимый ремонт оборудования. Зарплата председателя зависит от объема инфраструктуры СНТ, количества участков. Средняя ставка складывается из количества участков, умноженных в среднем на 100–400 руб. в месяц. Если в СНТ 272 участков, то зарплата председателя от 27 200 рублей. Такое разъяснение даёт исполнительный директор «Союза дачников Подмосковья» Федор Мезенцев |
300 000 | |
П.10.2. Налоги и сборы, всего: | 148 967 | |
П.10.2.1. На оплату труда ежемесячно начисляются в госбюджет и фонды следующие выплаты и налоги: в ПФР-22%, ФСС-2,9%, Фонд медицинского страхования - 5,1%, социальное страхование от несчастных случаев - 0,2% , всего 30,2%. | 104 139 | |
П.10.2.2. На оплату труда ежемесячно начисляется НДФЛ - 13%. | 44 828 | |
11, | П.11. Резервный фонд | 411 321 |
Расходы, включаемые в целевые взносы | 2 726 344 | |
12, | П.1. Приобретение контейнеров для разделного сбора мусора Согласно Закона Московской области от 07.12.2021 № 245/2021-ОЗ, вступившего в силу с 01.01.22 г. Требуется приобрести дополнительно 2 контейнера объемом 1,1 м3 каждый. Стоимость 1-го конейнера 1,1 м3 составляет 15 000 руб (без доставки). 30 000 руб / 272 участка = 110,29 руб (111 руб. с участка) |
30 000 |
13, | П.2. Ремонт дорог (Асфальтная крошка с пропиткой битумом) 2 линия протяженность 2164 м2, 3 линия протяженность 2160 м2, 4 линия протяженность 2251 м2, 5 линия протяженность 499 м2. Ширина полотна не менее 3,5 метра.Общая площадь полотна.7846 м2 Стоимость работ с материалом 234 руб. за м2. + 30 руб за м2 за пропитку битумом Итого 2 071 344 руб / 272 участков = 7 616 руб с каждого участка | 2 071 344 |
14, | П.3. Световая линия (уличное освещение) | 625 000 |
П.3.1 Материалы согласно смете - 320 000 руб. 320 000 руб / 272 = 1 176,47 руб ( с каждого участка 1 177 руб) | 320 000 | |
П.3.2 Работа согласно смете - 305 000 руб. В оплату работ входит: - 258 400 руб. - заложенная сумма в 2021 г. (Собранно в 2021 году 228 654 р.) + 46 600 руб. - доплата за работы с учетом изменения цен в 2022 году. С учетом изменения цен в 2022 году - 171,33 руб. - Доплата за работы по световой линии 272 участка (172 руб. с каждого участка) - 950 руб - Оплата за работы по световой линии (32 участка, не оплатившие целевой взнос за 2021 год) | 305 000 | |
15. | П.4. Налог на земли общего пользования. Общая площадь земельных участков общего пользования товарищества № 50:16:0601064:86, составляет 2033,26 соток Кадастровая стоимость земельных участков общего пользования товарищества составляет 26 837 333,33 рублей. Налог на ЗОП в СНТ = Кадастровая стоимость ЗОП * 0,003 (общая налоговая ставка). В результате получаем размер налога, необходимый для уплаты в местный бюджет. 26 837 333,33 руб Х 0,003 (общая налоговая ставка) = 80 512 руб (сумма налога) / 272 (участка) = 296 руб с каждого участка налог на ЗОП |
80 512 |
16, | П.5. Межевание земель общего пользования | 65 000 |
Расчет членских взносов для всех садоводов | ||
17, | Количество участков - 272 Площадь СНТ - 2033,26 соток Площадь земельных участков общего пользования - 322,43 сотки Расходы, включаемые в членские взносы / Площадь участков без земель общего пользования: 1 881 913 / (2 033,26 - 322,43) = 1 881 913 / 1 710,83 = 1 100 руб. Ставка членского взноса на период с 01.01.22 по 31.12.22 составляет 1 100 руб за сотку |
1 100,00 |
Расчет целевых взносов для всех садоводов | ||
18, |
Общая сумма целевых взносов / колличество участков СНТ (2 726 344 руб - 258 400 руб)/ 272 участка = 9 073 руб. 258 400 руб - собранные в 2021 году целевые взносы на работы по световой линии. - Контейнеры для раздельного мусора - 111 руб. - Ремонт дорог - 7 616 руб. - Материалы для световой линии - 1 177 руб. - Доплата за работы по световой линии. -172 руб. |
9 076,00 |
Налог на Земли Общего Пользования 80 512 руб. / 272 уч = 296 руб. с участка | 296,00 |